内容导读：导航目录:1、企业所得税退税申请2、企业退税信息在哪里查3、如何申请退税？4、企业所得税怎样申请退税?5、公司的个人所得税退税在哪里查6、如何办理增值税退税？企业所得税退税申请企业所得税退税申请注意事项...……
导航目录:
- 1、企业所得税退税申请
- 2、企业退税信息在哪里查
- 3、如何申请退税？
- 4、企业所得税怎样申请退税?
- 5、公司的个人所得税退税在哪里查
- 6、如何办理增值税退税？
企业所得税退税申请
企业所得税退税申请注意事项
一、办理程序：
(一)办事地点：主管税务机关(管理所)
(二)提供资料：申请人提供下列资料一式四份：
1、退税申请;
2、《退款申请书》;
3、《企业所得税预缴情况统计表》;
4、实行跨地区经营汇总纳税办法企业的分支机构就地预缴税款的《税收通用缴款书》复印件;
5、主管税务机关要求提供的其他材料。
(三)申请时间：企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
二、办理时限：企业所得税退税说明：税务机关应当自纳税人退税申请之日起30日内查实并办理退还手续。
三、收费标准：不收费。
四、政策依据：《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条;国家税务总局关于印发《企业所得税汇算清缴管理办法》的通知(国税发[2009]79号)
企业所得税退税申请报告
______________国家税务局进出口税收管理分局(处)：
我单位下列出口货物(见所附明细表)因_______________________________
___________原因不能
按期申报退税，现根据《国家税务总局关于出口货物退(免)税管理有关问题的通知》(国税发[2004]64号)、《国家税务总局关于出口货物退(免)税管理有关问题的补充通知》(国税发[2004]113号)和《国家税务总局关于出口企业未在规定期限内申报出口货物退(免)税有关问题的通知》(国税发[2005]68号)的有关规定，申请延期至_______年____月____日之前申报，请予批准。
附：出口退税延期申报明细表
企业(公章)
年 月 日
以下由主管退税机关填列
经办人意见：
( )不同意。
( )同意延期
至______年____月____日之前申报。
经办人签名：
年 月 日
领导审批意见：
年 月 日
说明：因为不同原因申请延期申报的，不得使用同一份申请报告。
企业退税信息在哪里查
税务局发布公告，为维护纳税人权益，方便纳税人查询、核对申报记录，正式推出个人所得税申报记录查询功能。最新纳税公告纳税人可登录税务网站，在线查询申报收入、纳税明细和投诉记录。纳税人可以使用个人所得税申报记录查询功能，在线查询2019年及以后年度全国范围内发生的个人所得税申报纳税记录。对于有异议的申报记录，纳税人可以通过页面中的“发起申诉”按钮发起异议申诉，税务机关将对纳税人发起的申诉进行调查核实，处理完毕后系统将向纳税人反馈申诉处理结果。信息：电子税务局主要包括我的信息、我要缴税、我要查询、互动中心、公共服务五大功能。具体业务如下：1。“我的信息”用于为纳税人(付款人)提供自己的基本信息和账户管理。包括纳税人(付款人)信息、纳税人(付款人)电子数据咨询和维护、用户管理和用户登录等具体功能。2.“我要缴税”用于为纳税人提供涉税事项的办理。包括纳税人综合信息报告、发票使用、各种税费申报缴纳、减免税、凭证开具、退税办理、税务行政许可、验证办理、增值税抵扣凭证管理、税收代管资金征收、纳税信用、涉税专业服务机构管理、法律责任追究和救济事项等具体功能。3.“我要查询”用于向纳税人(付款人)提供状态查询。包括办税进度及结果信息、发票信息、申报信息、缴费信息、欠税信息、优惠信息、定额核定、违法违规、认证信息、税务 *** 信息、纳税信用状况、电子信息等特定功能。4.“交互中心”用于税务机关与纳税人(付款人)之间的信息交互。纳税人(缴纳人)可以获得税务机关推送的、纳税人(缴纳人)定制的各类消息，以及与风险、信用、待办事项相关的提醒；并实现网上预约和收税互动。5.“公共服务”用于向纳税人(支付人)提供税务机关的通知、咨询、指导、公共信息查询等服务，无需注册即可直接使用。包括公告，主要包括政策法规公告、重大税收违法公告、信用等级A级纳税人(缴纳人)公告、欠税公告和涉税专业服务机构信息公告。
如何申请退税？
退税办理条件：纳税人因各种原因误交税款。如:重复交纳扣缴、错用税率、错用税种、企业误填代码等...
按规定应当携带和提交的材料：
一、完税凭证原件和复印件各一份（审核无误后，原件退还纳税人）；
二、误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份；
三、退（抵）税款申请表（《企业误交税款退税申请表》）一式四份；
四、退税申请，须注明申请退税原因及申请退税金额；
五、发放工资签收单或银行发放单复印件一份；
六、员工聘用合同复印件一份；
七、因事务所、网站等原因误交税款的，需附上述单位出具的《情况说明》；
八、税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。
（纳税人应承诺以上所提供的材料和内容真实、可靠、完整；所有复印件加盖公章并统一使用A4纸样，表格用黑色水笔填写,外文资料须附翻译件）
个人所得税（personal income tax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。
我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。
企业所得税怎样申请退税?
提供退税申请表，年度纳税申报表，已交税税票的复印件，交办税大厅窗口。
税务人员办理的手续比你要多，还要关系到国库，所以时间较长，税款什么时候退到时间上不能确定。
关于办理退税手续应注意的事项:
1、根据市局的要求，办理退税的纳税人除需报送涉税管理系统要求的相关资料外，还需要报送《税收电子转帐专用完税证》原件及复印件。如纳税人没有《税收电子转帐专用完税证》，可凭《银行电子缴税回单》原件前往办税窗口换开《税收电子转帐专用完税证》。
2、个体工商户在报送退税资料时必须另附银行存折的首页复印件（即有开户名称和银行帐号）。
3、纳税人提交的复印件材料必须加盖单位公章。
二、所退的税款必须已入库而且以前未办理退库。
三、《退税申请书》上的签名、印章必须齐全、清晰。
四、《退税申请书》各项要素填写正确、完整。
1、大小写金额必须相等。
2、《退税申请书》不得有任何涂改。
3、原缴税凭证资料的票证字号必须填写《税收电子转帐专用完税证》的税票号码。
4、申请单位（人）、地址、开户银行名称和帐号填写正确、齐全，《退税申请书》上的银行帐号必须要和征管软件上企业登记银行帐号一致，否则不得受理。
5、小写金额前必须有人民币符号。
6、大写金额与“人民币”字样间不得留有空白。
公司的个人所得税退税在哪里查
在手机中打开个人所得税
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点击我要查询
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3
点击申报查询
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点击已完成
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点击综合所得年度汇算
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查看申报退税进度即可
如何办理增值税退税？
纳税人申请退税，应向主管税务局(所)提出申请。
(一)审批范围
1.各区地方税务局（包括蛇口地方税务局，下同）
(1)征管范围内的纳税人的政策性退税；
(2)各区地方税务局工作过失造成的误征退税；
(3)征管范围内因纳税人填写申报表错误、计算错误、适用税种税目税率错误等失误造成的退税；
(4)征管范围内企业所得税（含外商投资企业和外国企业所得税，下同）汇算清缴退税；
(5)委托代征单位征收税款后纳税人申请退还已经在委托代征单位多缴纳的税款的退税和跨区从事建筑安装劳务或开发销售不动产的纳税人申请退还当年度在工程或项目所在地征管税务局缴纳的营业税及其附加和代征的各项税款的退税；
(6)检查中发现应退税。
2.稽查局（包括之一、二、三、四、五、六、七稽查局，下同）
(1)征管范围内的纳税人的政策性退税；
(2)征管范围内企业所得税汇算清缴退税；
(3) 征管范围内因纳税人填写申报表错误、计算错误、适用税种税目税率错误等失误造成的退税；
(4)检查中发现应退税；
(5)外国投资者再投资退税。
(二)政策性退税
纳税人应向主管税务局（所）税收宣传咨询窗口提出退税申请，并提供以下资料：1.《退税申请审批表》（ZS052）；
2.纳税申报表原件、复印件；
3.完税凭证等已缴税款证明原件、复印件；
4.税务机关批准其享受有关税收优惠政策的批文的原件、复印件或批准申请人购买国产设备抵扣税款批复的原件、复印件；
5.纳税人书面申请或其他说明材料。
税收宣传咨询窗口对纳税人提交的文书、证件资料进行核对，核对无误的予以受理。在纳税人提供的复印件上加盖“经审核与原件一致”字样印章，在完税凭证原件上加盖“已申请办理退税”字样印章，填开《税务文书受理回执》连同所有证件资料原件退还纳税人。
(三)企业所得税汇算清缴退税
纳税人应在次年4月底(外资企业和外国企业为5月底)之前向主管税务局(所)税收宣传咨询窗口提出退税申请，并提供以下资料：
1.《退税申请审批表》;
2.完税凭证等已缴税款证明原件、复印件;
3.纳税人报关的会计决算报表、所得税预缴申报表和年终申报表原件、复印件；
4.纳税人书面申请或其他说明材料。
税收宣传咨询窗口对纳税人提交的文书、证件资料进行核对，核对无误的予以受理。在纳税人提供的复印件上加盖“经审核与原件一致”字样印章，在完税凭证原件上加盖“已申请办理退税”字样印章，填开《税务文书受理回执》连同所有证件资料原件退还纳税人。(四)检查中发现应退税
税务局在税务检查中发现应退税的，在送达《税务处理决定书》（一式两份）时通知纳税人填写《退税申请审批表》，连同《税务处理决定书》和如下有关文书资料到本税务局税收宣传咨询窗口申请办理退税。
纳税人应向税收宣传窗口提供的有关文书资料：
1.《税务处理决定书》原件、复印件；
2.已缴纳税款凭证原件、复印件；
3.《退税申请审批表》；
4.税务机关要求提供的其他资料。
税收宣传咨询窗口对纳税人提交的文书、证件资料进行核对，核对无误的予以受理。在纳税人提供的复印件上加盖“经审核与原件一致”字样印章，在完税凭证原件上加盖“已申请办理退税”字样印章，填开《税务文书受理回执》连同所有证件资料原件退还纳税人。
(五)误征退税
纳税人应向征管税务局（所）税收宣传咨询窗口提出退税申请，并提供以下资料：
1.《退税申请审批表》；
2.完税凭证等已缴税款证明原件、复印件；
3.申报表原件、复印件；
4.纳税人书面申请或其他说明材料；税收宣传咨询窗口对纳税人提交的文书、证件资料进行核对，核对无误的予以受理。在纳税人提供的复印件上加盖“经审核与原件一致”字样印章，在完税凭证原件上加盖“已申请办理退税”字样印章，填开《税务文书受理回执》连同所有证件资料原件退还纳税人。
(六)纳税人因填写申报表错误、计算错误、适用税种科目税率错误等失误申请退税
纳税人应向主管税务局（所）税收宣传咨询窗口提出退税申请，并提供以下资料：
1.《退税申请审批表》；
2.完税凭证等已缴税款证明原件、复印件；
3.申报表原件、复印件
4.纳税人书面申请或其他说明材料；
税收宣传咨询窗口对纳税人提交的文书、证件资料进行核对，核对无误的予以受理。在纳税人提供的复印件上加盖“经审核与原件一致”字样印章，在完税凭证原件上加盖“已申请办理退税”字样印章，填开《税务文书受理回执》连同所有证件资料原件退还纳税人。
(七)委托代征单位征收税款后纳税人申请退还已经在委托代征单位多缴纳的税款的退税和跨区从事建筑安装劳务或开发销售不动产的纳税人申请退还当年在工程或项目所在地征管税务局缴纳的营业税及其附加和代征的各项税款
纳税人应向征管税务局（所）税收宣传咨询窗口提出退税申请，并提供以下资料：
1.《退税申请审批表》(ZS052)； 2.完税凭证等已缴税款证明原件、复印件；
3.申报表原件、复印件；
4.纳税人书面申请或其他说明材料；
税收宣传咨询窗口对纳税人提交的文书、证件资料进行核对，核对无误的予以受理。在纳税人提供的复印件上加盖“经审核与原件一致”字样印章，在完税凭证原件上加盖“已申请办理退税”字样印章生产企业、封装企业或软件产品生产企业，经营期不少于5年的，按80％的比例退还其再投资部分已缴纳的企业所得税税款。再投资不满5年撤出该项投资的，追缴己退的企业所得税税款。办理此类型的再投资退税，可比照外国投资者再投资退税的程序，由主管税务局初审后报市局企业所得税处审核，经批准后按照外国投资者再投资退税的程序办理退税手续。